Калькулятор налогов инвестора

Два расчёта к декларации: сколько доплатить с дохода, полученного за рубежом, и сколько вернётся по договору страхования жизни.

Калькулятор считает по механике, а не по вашей конкретной ситуации. Ставка, пороги и предельные суммы вычета меняются — перед подачей декларации сверьте их в налоговой инспекции по месту постановки на учёт.

С 2026 года часть доходов облагается по повышенной ставке — 25% и 30% на сумму свыше 350 000 BYN в год (п. 8-2 ст. 199 НК). Закрытый перечень касается только доходов от источников в Беларуси — зарплаты, ГПХ, аренды, роялти и похожего. Доходов от продажи ценных бумаг и доходов из-за рубежа в перечне нет: этот калькулятор считает именно такой доход, и повышенная ставка на него не распространяется — 13% остаётся верной ставкой независимо от суммы.

Доход, полученный за рубежом

Дивиденды, купоны и прибыль от продажи у иностранного брокера. Обе суммы вписывайте уже пересчитанными в белорусские рубли — по курсу Нацбанка на дату получения дохода.

Доход за год, BYN

Удержано за рубежом, BYN

Столько удержал иностранный источник. Если не удерживал — оставьте пустым.

Вычет по страхованию жизни

По договору добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии часть уплаченных взносов возвращают через социальный вычет.

Взносы за год, BYN

Сумма всех платежей по договору за календарный год.

Расчёт справочный и не является налоговой консультацией. Он показывает механику зачёта и вычета, но не учитывает льготы по отдельным инструментам, договоры об избежании двойного налогообложения и вашу личную ситуацию.

Как считаем

Белорусский налог считается со всей суммы дохода, а удержанное за рубежом вычитается из него — но не больше, чем начислено:

к доплате = доход × 13% − удержано (в пределах начисленного)

Если за рубежом удержали больше, разница не превращается в возврат из белорусского бюджета: зачёт уменьшает налог до нуля и на этом заканчивается. Вернуть излишек можно только там, где его удержали, и далеко не всегда.

Вычет уменьшает не взносы, а налоговую базу. Практический результат — вам возвращают подоходный налог с суммы взносов:

возврат = взносы × 13%

Отсюда два ограничения. Первое: у взносов есть предельная сумма за год, сверх неё вычет не считается. Второе: вернуть можно только тот налог, который вы за год реально заплатили — если подоходного налога удержано меньше расчётного возврата, вернут меньше.

Предельная сумма вычета пересматривается, а курс, по которому пересчитывают зарубежный доход, — это курс Нацбанка на дату получения дохода, а не на сегодня. Подставить сюда одно число значит посчитать не тот год.

Поэтому калькулятор просит уже пересчитанные суммы и честно говорит, где нужно свериться с первоисточником. Ставка 13% — единственная величина, зашитая в расчёт, и она же используется в инвестиционном калькуляторе.

Что дальше

Цифра — половина дела: её ещё нужно вписать в декларацию и подать в срок. Механика зачёта и порядок подачи разобраны отдельно.

Как подать декларацию Разбор: зачёт налога Разбор: вторая пенсия

Почему зачёт удивляет

Логика «за границей уже удержали, значит здесь платить не надо» работает только до тех пор, пока удержали не больше белорусского налога. Зачёт — это вычитание из начисленного, а не обмен: он доводит налог до нуля и на этом останавливается. Всё, что удержано сверх, из белорусского бюджета не возвращается — и это ровно тот случай, когда кажущаяся выгодной юрисдикция источника оборачивается потерей.

Вычет — не скидка на страховку

Вычет по договору страхования жизни уменьшает не сумму взносов, а базу, с которой считают подоходный налог. Поэтому возврат ограничен дважды: предельной суммой взносов за год и тем налогом, который вы за год реально заплатили. У человека без официального дохода возвращать нечего, каким бы крупным ни был взнос.

Ставка 13% — единственная цифра, зашитая в расчёт. Пороги, предельные суммы и курс пересчёта валют сюда не вписаны намеренно: они меняются, и вписанное число начало бы врать молча.